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Visita de Investigación

Homoclave: I-CNBV-049 Tipo de actividad: Supervisión

Dependencia: Comisión Nacional Bancaria y de Valores

Unidad administrativa: Dirección General de Supervisión de Cooperativas de Ahorro y Préstamo B

Orden de gobierno: Administración Pública Federal

Revisar, verificar, comprobar y evaluar las actividades, operaciones, organización, funcionamiento, los procesos, los sistemas de control interno, de administración de riesgos y de información, así como el patrimonio, la adecuación del capital a los riesgos, la calidad de los activos y, en general, todo lo que pudiendo afectar la posición financiera, económica, contable, administrativa y legal, conste o deba constar en los registros contables, a fin de que la Sociedad se ajuste al cumplimiento de las disposiciones que la rigen y a las sanas prácticas de la materia.

Datos generales

Tipo: Supervisión

La inspección verificación o visita domiciliaria es: REACTIVA (como respuesta a un accidente o amenaza particular)

¿La inspección está exenta de la Ley de Fomento a la Confianza Ciudadana? Si

Justificación: Las visitas realizadas por la CNBV no están sujetas para todas o algunas de sus modalidades a suspensión. Las visitas de la CNBV se encuentran exentas de lo establecido en el artículo 13 de la Ley de Fomento a la Confianza Ciudadana.

¿Qué motiva la inspección? Extraordinaria

¿Se inspecciona a los sujetos regulados que recibieron la resolución de un trámite o servicio? No

Objetivo de la inspección Revisar, verificar, comprobar y evaluar las actividades, operaciones, organización, funcionamiento, los procesos, los sistemas de control interno, de administración de riesgos y de información, así como el patrimonio, la adecuación del capital a los riesgos, la calidad de los activos y, en general, todo lo que pudiendo afectar la posición financiera, económica, contable, administrativa y legal, conste o deba constar en los registros contables, a fin de que la Sociedad se ajuste al cumplimiento de las disposiciones que la rigen y a las sanas prácticas de la materia.

Palabras clave Comprobación de la calidad del sistemas de control, administración de riesgos, calidad de la administración, calidad de activos, patrimonio, solvencia y liquidez.

Actividades o sectores económicos

Servicios financieros y de seguros

Detalle

Subsector: Instituciones de intermediación crediticia y financiera no bursátil

Rama: Otras instituciones de intermediación crediticia y financiera no bursátil

Subrama: Otras instituciones de intermediación crediticia y financiera no bursátil

Clase: Otras instituciones de intermediación crediticia y financiera no bursátil

Plazo para prevenir al sujeto regulado: 0 Días hábiles

Requisitos

Identificación del Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada, de los testigos y de la persona con quien se entienda la diligencia en el lugar respectivo, así como la manifestación de darse por enterados del inicio de la visita

Fundamento Jurídico

Ámbito: Federal

Tipo: Requisitos

Nombre:

Reglamento de Supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores

Artículo: 23, 25, 42

Fracción: VI

Formato

Formato requerido:

1 Acta de inicio de visita.pdf

4 Acta de constancia de visita.pdf

5 Acta parcial.pdf

6 Acta de conclusión de visita.pdf

Procedimiento de la inspección

Pasos que realiza el inspector o verificador durante la inspección, verificación o visita domiciliaria y el tiempo aproximado que lleva cada etapa

1	Se levanta un Acta de Inicio, en el lugar donde se efectúe la visita, debidamente firmada por el representante legal, dos testigos y el inspector responsable de coordinar la visita, se adjuntan al Acta, las identificaciones de todos los firmantes y de los demás inspectores que intervendrán en la visita. Tiempo aproximado: 4 horas
2	Se analizan los procedimientos sujetos a revisión y se solicita información diversa. Tiempo aproximado: 5 días
3	Se realizan entrevistas de trabajo con el personal de la Entidad supervisada, para conocer y verificar si los procesos se llevan a cabo conforme a los lineamientos internos. Tiempo aproximado: 6 días
4	En su caso, se levantan Actas parciales en las que se hagan constar hechos, actos u omisiones de los que se tenga conocimiento en el desarrollo de la visita. Tiempo aproximado: 1 día
5	Se efectúan, en su caso, requerimientos adicionales de información y documentación, a través de oficios firmados por el coordinador de la visita. Tiempo aproximado: 2 días
6	Se elabora una relación genérica de la información y documentación exhibida por los funcionarios o empleados de la Entidad Supervisada, con la finalidad de dejar constancia de la información revisada. Tiempo aproximado: 6 horas
7	Al término de toda visita de inspección, se levanta un Acta de Conclusión de visita, adjuntando a la misma, las actas parciales, actas de constancia de visita, la relación genérica de información, las identificaciones del representante legal, los dos testigos y el inspector responsable de coordinar la visita. Tiempo aproximado: 4 horas

¿A quienes les aplica?

¿A quiénes les aplica la inspección, verificación o visita domiciliaria?

Objeto o sujeto de la inspección: Revisar, verificar, comprobar y evaluar las actividades, operaciones, organización, funcionamiento, los procesos, los sistemas de control interno, de administración de riesgos y de información, así como el patrimonio, la adecuación del capital a los riesgos, la calidad de los activos y, en general, todo lo que pudiendo afectar la posición financiera, económica, contable, administrativa y legal, conste o deba constar en los registros contables, a fin de que la Sociedad se ajuste al cumplimiento de las disposiciones que la rigen y a las sanas prácticas de la materia.

Dirigido a: Personas morales

¿Existe algún criterio que define a qué sujeto regulado le es aplicable la inspección, verificación o visita domiciliaria? Se llevan a cabo visitas de investigación siempre que la CNBV tenga indicios de los cuales pueda desprenderse la realización de alguna conducta que presuntamente contravenga las leyes que rigen a las Entidades Supervisadas o Personas y demás disposiciones aplicables.

Tamaño de empresas: No aplica

¿En dónde se realiza? En el domicilio o establecimientos de los Sujetos Regulados

Periocidad en la que realiza: No aplica

Derechos y obligaciones

Derechos y obligaciones del sujeto regulado

Derechos del sujeto regulado

01 Cuando el Inspector, en el desarrollo de la visita, levante actas parciales en las que se hagan constar hechos, actos u omisiones de los que se tenga conocimiento, sobre incumplimientos graves a las leyes que rigen a la Entidad Supervisada, cuando la Entidad Supervisada no exhiba a los Inspectores la información que le haya sido requerida, etc., el supervisado tiene derecho a presentar la información y documentación que, a su juicio, desvirtúe los hechos, actos u omisiones contenidos en las actas parciales, hasta antes del levantamiento del acta de conclusión de la visita

Fundamento Jurídico

Ámbito: Federal

Tipo: Reglamento

Nombre: Reglamento de Supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores

Artículo: 38

Fracción:

Obligaciones del sujeto regulado

01 La Entidad Supervisada está obligada a permitir a los Inspectores, el acceso inmediato al lugar o lugares objeto de la visita, a sus oficinas, locales y demás instalaciones, incluyendo el acceso irrestricto a la documentación y demás fuentes de información que éstos estimen necesaria para el cumplimiento de sus funciones; queda comprendido los informes, registros, libros de actas, auxiliares, correspondencia, sistemas automatizados de procesamiento y conservación de datos, incluyendo cualesquiera otros procedimientos técnicos establecidos para ese objeto, ya sean archivos magnéticos o documentos microfilmados, digitalizados o grabados, y procedimientos ópticos para su consulta o de cualquier otra naturaleza; Los Inspectores podrán realizar las entrevistas que estimen convenientes a empleados o funcionarios de la Entidad Supervisada o Persona; cuando en la práctica de una visita se conozca un hecho relevante que no pueda ser acreditado con la información y documentación de la Entidad Supervisada, los Inspectores que intervengan en dicha visita podrán solicitar al Representante Legal o Apoderado, o al funcionario competente de ésta, considerando la índole de las funciones que desempeñe, un informe por escrito que describa o precise el hecho de referencia

Fundamento Jurídico

Ámbito: Federal

Tipo: Reglamento

Nombre: Reglamento de Supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores

Artículo: 29

Fracción:

02 La Entidad Supervisada deberá proporcionar a los Inspectores el espacio físico necesario para desarrollar la visita y poner a su disposición el equipo de cómputo, de oficina y de comunicación que requieran

Fundamento Jurídico

Ámbito: Federal

Tipo: Reglamento

Nombre: Reglamento de Supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores

Artículo: 30

Fracción:

02 En caso que, al momento de la visita de inspección, la información y documentación de la Entidad Supervisada, se encuentre almacenada, custodiada o resguardada a través de una tercera persona, la Entidad Supervisada estará obligada a solicitarla y obtenerla para su entrega a los Inspectores de la Comisión; en caso de que por alguna circunstancia no sea posible obtener dicha información y documentación, la Entidad Supervisada estará obligada a llevar a cabo las acciones necesarias para que los Inspectores de la Comisión, acudan a las instalaciones en que se encuentre almacenada, custodiada o resguardada; la Entidad Supervisada deberá hacer las gestiones necesarias para que la persona a cuya custodia o resguardo se encuentre la información y documentación, brinde todas las facilidades a los Inspectores para el desempeño de sus funciones

Fundamento Jurídico

Ámbito: Federal

Tipo: Reglamento

Nombre: Reglamento de Supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores

Artículo: 32

Fracción:

Facultades del inspector

01 De toda visita de inspección, el Inspector a cargo de su coordinación deberá elaborar un informe general, pudiendo, en su caso, formular informes parciales; Los informes a que se refiere este artículo deberán ser suscritos por el Inspector que los formule y comprenderán los aspectos cuantitativos y cualitativos determinados durante la visita.

Fundamento Jurídico

02 Los Inspectores designados para realizar las visitas no estarán facultados para ordenar ajustes, castigos y demás movimientos contables a la Entidad Supervisada o Persona en el curso de la visita, así como para girar cualquier tipo de observaciones, instrucciones, acciones o medidas correctivas a seguir u otorgar autorizaciones al personal de la Entidad Supervisada o Persona, en relación con los diversos aspectos analizados o examinados en las visitas. Facultad de los Inspectores para solicitar la exhibición de la información y documentación que resulte necesaria durante el desarrollo de la visita, para la consecución de su objeto.

Fundamento Jurídico

03 Obligaciones de los inspectores que participen en las visitas de inspección o tengan acceso a información o documentación de las Entidades Supervisadas, deberán guardar estricta reserva respecto de ésta, siempre que no tenga el carácter de pública.

Fundamento Jurídico

04 Al presentarse los Inspectores en el lugar o lugares en donde se lleve a cabo la visita, deberán identificarse previamente ante la persona con quien se entienda la diligencia, exhibiendo credencial vigente con fotografía, expedida por la Comisión.

Fundamento Jurídico

05 El Inspector designado para coordinar la visita deberá levantar por escrito un acta de inicio, en el lugar en donde se efectúe la visita.

Fundamento Jurídico

06 El Inspector designado para coordinar la visita deberá hacer del conocimiento del Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona que atienda la visita y, en su caso, de las personas que participen en ella, las penas en que incurren quienes declaran falsamente ante autoridad distinta de la judicial en el ejercicio de sus atribuciones. El acta de inicio deberá ser firmada por el Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona, por el Inspector que coordine la visita y por los testigos, en dos ejemplares autógrafos, quedando uno en poder de la Entidad Supervisada o Persona y el otro en poder de la Comisión.

Fundamento Jurídico

07 Para efectos de lo señalado en los artículos 23 y 25 de este Reglamento, los Inspectores deberán requerir al Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada que designe a dos testigos; si aquél no los designa o los designados no aceptan fungir como tales, los Inspectores los designarán, haciendo constar esta circunstancia en el acta que levanten, sin que ello afecte su validez y valor probatorio.

Fundamento Jurídico

08 Los Inspectores autorizados que no hayan estado presentes al inicio de la visita, deberán identificarse en los términos previstos en este Reglamento, al momento en que inicien su participación en ella. Esa circunstancia deberá hacerse constar en el acta de conclusión que se levante al término de la visita.

Fundamento Jurídico

09 Los Inspectores deberán realizar sus funciones apegándose al horario de la Entidad Supervisada o Persona y, una vez iniciada la visita, ésta no podrá suspenderse sin autorización expresa del servidor público de la Comisión facultado para ello. No obstante, los Inspectores podrán realizar sus funciones en días y horas inhábiles cuando así lo estimen necesario para el adecuado cumplimiento de sus funciones.

Fundamento Jurídico

10 Los Inspectores y, en su caso, las personas señaladas en los artículos 16 y 18 de este Reglamento podrán realizar las entrevistas que estimen convenientes a empleados o funcionarios de la Entidad Supervisada o Persona. Cuando en la práctica de una visita se conozca un hecho relevante que no pueda ser acreditado con la información y documentación de la Entidad Supervisada, los Inspectores que intervengan en dicha visita podrán solicitar al Representante Legal o Apoderado, o al funcionario competente de ésta, considerando la índole de las funciones que desempeñe, un informe por escrito que describa o precise el hecho de referencia.

Fundamento Jurídico

11 Asimismo, los Inspectores podrán requerir el apoyo del personal especializado de la Entidad Supervisada que sea necesario para la práctica de la visita.

Fundamento Jurídico

12 Los Inspectores deberán elaborar una relación genérica de la información y documentación exhibida por los funcionarios o empleados de la Entidad Supervisada, con la finalidad de dejar constancia de la información revisada. Los Inspectores deberán entregar una copia de la relación a que se refiere este artículo a la Entidad Supervisada y, además, incluirán una copia como anexo al acta de conclusión respectiva.

Fundamento Jurídico

13 Los Inspectores, para el mejor cumplimiento de sus funciones, podrán obtener copias fotostáticas o por medios magnéticos de la información y documentación que obre en poder de las Entidades Supervisadas.

Fundamento Jurídico

14 Los Inspectores podrán levantar actas parciales en las que se hagan constar hechos, actos u omisiones de los que se tenga conocimiento en el desarrollo de la visita.

Fundamento Jurídico

15 El Inspector deberá acompañar a las actas parciales copia simple de los documentos que acrediten los hechos, actos u omisiones que en aquéllas se consignen.

Fundamento Jurídico

16 Al término de toda visita de inspección, los Inspectores levantarán un acta de conclusión, la cual será circunstanciada;

Fundamento Jurídico

17 El Inspector que coordine la visita, los servidores públicos de la Comisión que participen en ésta, así como los Supervisores del Exterior autorizados para la práctica de la visita, deberán identificarse al inicio de la visita con la credencial o documento oficial vigente que los acredite como servidores públicos de la Comisión o de la Autoridad Supervisora del Exterior, respectivamente.

Fundamento Jurídico

18 Cuando la visita se lleve a cabo por conducto de la Comisión, el Inspector encargado de coordinarla deberá levantar por escrito las actas de inicio y conclusión correspondientes.

Fundamento Jurídico

Ámbito: Federal

Tipo: Reglamento

Nombre: Reglamento de Supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores

Artículo: 11, 15, 17, 22, 23, 24, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 33, 34, 35, 39, 73 y 74.

Fracción:

Sanciones

Sanciones

Multa

La multa es un monto fijo o es calculado: Monto calculado

Tipo de monto: Otro

Rango de la multa: 200.00 - 30000.00

Metodología utilizada para cálculo de la multa: El rango de la multa está en función de la regulación que sea infringida y la gravedad de las infracciones, los montos se determinan en veces salarios mínimos, y pueden ser desde 200 hasta 30,000 salarios mínimos. METODOLOGÍA: Como resultado de la inspección y vigilancia que desarrollan las diferentes áreas de supervisión y derivado de los hallazgos obtenidos, en el supuesto de detectar transgresiones a las Leyes financieras, las Direcciones Generales de Supervisión de la Comisión, solicitan a la Dirección General de Delitos y Sanciones (DGDS), dar inicio al procedimiento administrativo de sanción, mediante dos sistemas (SSS/PTS), asignándoles un folio; (i) Solicitud de sanción: en el supuesto de que dicha petición se integre con todos los elementos necesarios y sea procedente jurídicamente, se inicia el procedimiento sancionador, (ii) Emisión del Oficio de Emplazamiento, en virtud del que se le concede derecho de audiencia a los probables infractores, y los que, en su caso, ejercen dicho derecho mediante su (iii) Escrito de Respuesta, y ofrecen pruebas; lo que es valorado en la DGDS; y de confirmarse la infracción precisada en el Oficio de Emplazamiento, se emite (iv) Oficio de sanción, que es impuesta dentro de los propios parámetros establecidos en las Leyes financieras.

Fundamento Jurídico

Ámbito: Federal

Tipo: Sanciones

Nombre: Reglamento de Supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores

Artículo: 62, 63, 64 y 65

Fracción: