Presentación de informes, dictámenes y conservación de la documentación soporte de auditores externos para Almacenes generales de depósito, casas de cambio y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas. Informe de irregularidades detectadas por el auditor externo, que afectan la estabilidad o solvencia de la entidad.

Homoclave: CNBV-29-002-D Tipo: Trámite Tipo de trámite: Aviso
Dependencia: Comisión Nacional Bancaria y de Valores
Unidad administrativa: Dirección General de Supervisión de Grupos e Intermediarios Financieros F
Nivel de gobierno:
¿Eres el auditor externo de una entidad y durante el transcurso de la auditoria encuentras irregularidades o cualquier otra situación que, con base en tu juicio profesional, pudiera poner en peligro la estabilidad, liquidez o solvencia de la entidad auditada, o bien, se haya cometido en detrimento del patrimonio de esta? Consulta este trámite, para mayor información.
Requisitos
1
Escrito libre
Original
Detalle
Descripción: Escrito libre dirigido a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, suscrito por el Despacho responsable así como por el auditor externo, que contenga el informe detallado de las irregularidades detectadas.
Forma parte del formato: No
Naturaleza:
Utilidad tiene este requisito, para la dictaminación o resolución del trámite o servicio:
Tiempo promedio en conseguir el requisito para su presentacion: 1 día
Fundamento Jurídico
Ámbito: Federal
Tipo: Ley
Nombre: Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito
Artículo: 53
Fracción:
Inciso:
Párrafo: Quinto
Número:
Letra:
Otro:
Descripción Requerido
Es necesario alguna firma, validación, certificación, autorización o visto bueno de un tercero No
El requisito solicitado es un trámite que se debe realizar con alguna dependencia gubernamental No
2
Informe detallado sobre la situación observada
Original
Detalle
Descripción: El informe debe contener hechos detectados como irregularidades, tales como: incumplimiento de la normatividad aplicable, destrucción, alteración o falsificación de registros contables físicos o electrónicos y realización de actividades no permitidas por la legislación aplicable, destacando dentro de estas las relacionadas con créditos cuyos recursos se hayan destinado al pago de aportaciones de capital, entre otros.
Forma parte del formato: No
Naturaleza:
Utilidad tiene este requisito, para la dictaminación o resolución del trámite o servicio:
Tiempo promedio en conseguir el requisito para su presentacion: 1 día
Fundamento Jurídico
Ámbito: Federal
Tipo: Disposiciones
Nombre: Disposiciones de carácter general aplicables a las entidades y emisoras supervisadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores que contraten servicios de auditoría externa de estados financieros básicos.
Artículo: 40
Fracción:
Inciso:
Párrafo:
Número:
Letra:
Otro: Disposiciones que entraron en vigor a partir del 1 de agosto de 2018.
Descripción Requerido
Es necesario alguna firma, validación, certificación, autorización o visto bueno de un tercero No
El requisito solicitado es un trámite que se debe realizar con alguna dependencia gubernamental No
Formato
No se presenta formato
Pasos
Presencial
1 Presencial:
2 Acude a las oficinas de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, ante Oficialía de Partes, Ventanilla única de recepción y entrega de documentación, ubicada en Avenida Insurgentes Sur No.1971, Plaza Inn, Nivel Fuente, Local 163, Guadalupe Inn, Álvaro Obregón, Código Postal 01020, Ciudad de México, con un horario de recepción de lunes a viernes de 09:00 a 15:00 horas.
3 Presenta tu informe de irregularidades con la documentación soporte que consideres necesario.
Costos
Monto calculado
Moneda en la que se realizó el pago:
Etapa del trámite o servicio en que se realiza o se pude realizar el pago:
Plazo
Tiempo que tiene la dependencia para resolver: No aplica
Plazo de prevención
Plazo que tiene la dependencia para prevenir al solicitante: No aplica
Plazo que tiene el usuario para responder la prevención: No aplica

Respuesta de la Dependencia en caso de no responder en el tiempo establecido: No aplica
Vigencia
Vigencia: no aplica
Observaciones:
Fundamento Jurídico
¿Quién puede solicitarlo?
Lo puede solicitar:
  • Otro: El Despacho y/o Auditor Externo Independiente.
¿En qué caso se debe realizar el trámite o servicio? Cuando en el curso de la auditoría, el auditor externo encuentre irregularidades o cualquier otra situación que, con base en su juicio profesional, pudiera poner en peligro la estabilidad, liquidez o solvencia de la entidad auditada, o bien, se haya cometido en detrimento del patrimonio de esta, deberá hacer del conocimiento de esta Comisión.
El trámite o servicio se realiza cuando una empresa se encuentra en: Operación
Descripción Requerido
La resolución de este trámite está vinculada con la presentacion de otros trámites No
La resolución es requisito de otro trámite No
Autoridad responsable
Responsable del trámite o servicio
Rol del Funcionario: Contacto oficial
Otro:
Nombre:- José Antonio Baca Medina
Cargo: Director General de Supervisión de Grupos e Intermediarios Financieros D
Correo electrónico: [email protected]
Teléfono: (551) 454-6000
Ext: 7030
Datos de la oficina del responsable del trámite: Insurgentes Sur , Interior 1971______, Exterior 1971______, Guadalupe Inn, Álvaro Obregón, CP 01020, Teléfono (551) 454-6000, Ciudad de México
Órgano Interno de Control
Nombre: ADRIAN PÉREZ BARNES
Cargo: Titular del Órgano Interno de Control en la CNBV
Rol:
Otro:
Teléfono: 5514546000 ext 6640
Ext:
Correo electrónico: [email protected]
Fundamento jurídico
Fundamento del requerimiento de conservar información
Ámbito: Federal
Tipo: Ley
Nombre: Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito
Artículo: 56
Fracción:
Inciso:
Párrafo:
Número:
Letra:
Otro:
Fundamento del criterio de resolución
Ámbito: Federal
Tipo: Disposiciones
Nombre: Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas
Artículo: 42
Fracción:
Inciso:
Párrafo:
Número:
Letra:
Otro: Artículo derogado mediante Resolución publicada en el Diario Oficial de la Federación el 26 de abril de 2018.
Fundamento del canal de atención
Ámbito: Federal
Tipo: Disposiciones
Nombre: Disposiciones de carácter general aplicables a las entidades y emisoras supervisadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores que contraten servicios de auditoría externa de estados financieros básicos.
Artículo: 40
Fracción:
Inciso:
Párrafo:
Número:
Letra:
Otro: Disposiciones que entraron en vigor a partir del 1 de agosto de 2018.
Fundamento de la inspección, verificación o visita domiciliaria
Ámbito: Federal
Tipo: Ley
Nombre: Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito
Artículo: 56
Fracción:
Inciso:
Párrafo:
Número:
Letra:
Otro:
Fundamento del canal de atención
Ámbito: Federal
Tipo: Disposiciones
Nombre: Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas
Artículo: 42
Fracción:
Inciso:
Párrafo:
Número:
Letra:
Otro: Artículo derogado mediante Resolución publicada en el Diario Oficial de la Federación el 26 de abril de 2018.
Fundamento que da origen al trámite o servicio
Ámbito: Federal
Tipo: Ley
Nombre: Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito
Artículo: 53
Fracción:
Inciso:
Párrafo: Quinto
Número:
Letra:
Otro:
Fundamento del criterio de resolución
Ámbito: Federal
Tipo: Ley
Nombre: Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito
Artículo: 53
Fracción:
Inciso:
Párrafo: Quinto
Número:
Letra:
Otro:
Fundamento que da origen al trámite o servicio
Ámbito: Federal
Tipo: Disposiciones
Nombre: Disposiciones de carácter general aplicables a las entidades y emisoras supervisadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores que contraten servicios de auditoría externa de estados financieros básicos.
Artículo: 40
Fracción:
Inciso:
Párrafo:
Número:
Letra:
Otro: Disposiciones que entraron en vigor a partir del 1 de agosto de 2018.
Fundamento del criterio de resolución
Ámbito: Federal
Tipo: Disposiciones
Nombre: Disposiciones de carácter general aplicables a las entidades y emisoras supervisadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores que contraten servicios de auditoría externa de estados financieros básicos.
Artículo: 40
Fracción:
Inciso:
Párrafo:
Número:
Letra:
Otro: Disposiciones que entraron en vigor a partir del 1 de agosto de 2018.
Fundamento del canal de atención
Ámbito: Federal
Tipo: Ley
Nombre: Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito
Artículo: 53
Fracción:
Inciso:
Párrafo: Quinto
Número:
Letra:
Otro:
Conservar información
¿Este trámite o servicio requiere conservar información para fines de acreditación, inspección y verificación con motivo del trámite o servicio?: Sí
Fines para conservar información el trámite: La conservación de la información es con fines de supervisión, que entre otros incluye aspectos financieros, administrativos, contables y legales.
Descripción:
Estadística
Número de solicitudes aceptadas: 12
Número de solicitudes rechazadas: 0
Información adicional
Información que sea útil para que el interesado realice el trámite
https://www.gob.mx/tramites/ficha/informe-de-irregularidades-detectadas-por-el-auditor-externo/CNBV3560
Última modificación del trámite o servicio: 05 septiembre 2023
¿Dónde realizarlo?

Dirección General de Supervisión de Grupos e Intermediarios Financieros F

Insurgentes Sur 1971 Guadalupe Inn Álvaro Obregón C.P.01020