CNBV-29-002-D - CONAMER

Presentación de informes, dictámenes y conservación de la documentación soporte de auditores externos para Almacenes generales de depósito, casas de cambio y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas. En línea.

Homoclave: CNBV-29-002-D Tipo: Trámite Tipo de trámite: Aviso

Dependencia: Comisión Nacional Bancaria y de Valores

Unidad administrativa: Dirección General de Supervisión de Grupos e Intermediarios Financieros D

Nivel de gobierno: Administración Pública Federal

¿Eres el auditor externo de una entidad y durante el transcurso de la auditoria encuentras irregularidades o cualquier otra situación que, con base en tu juicio profesional, pudiera poner en peligro la estabilidad, liquidez o solvencia de la entidad auditada, o bien, se haya cometido en detrimento del patrimonio de esta? Consulta este trámite, para mayor información.

Requisitos

Escrito libre de solicitud

Original

Detalle

Descripción: Escrito libre dirigido a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, suscrito por el Despacho responsable así como por el auditor externo, que contenga el informe detallado de las irregularidades detectadas.

Forma parte del formato: No

Naturaleza: Documento para entrega al Sujeto Obligado

Utilidad tiene este requisito, para la dictaminación o resolución del trámite o servicio:

Tiempo promedio en conseguir el requisito para su presentacion: 1 día

Fundamento Jurídico

Ámbito: Federal

Tipo: Ley

Nombre: Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito

Artículo: 53

Fracción:

Inciso:

Párrafo: Quinto

Número:

Letra:

Otro:

Descripción	Requerido
Es necesario alguna firma, validación, certificación, autorización o visto bueno de un tercero	No
El requisito solicitado es un trámite que se debe realizar con alguna dependencia gubernamental	No

Informe detallado sobre la situación observada

1 copia

Detalle

Descripción: El informe debe contener hechos detectados como irregularidades, tales como: incumplimiento de la normatividad aplicable, destrucción, alteración o falsificación de registros contables físicos o electrónicos y realización de actividades no permitidas por la legislación aplicable, destacando dentro de estas las relacionadas con créditos cuyos recursos se hayan destinado al pago de aportaciones de capital, entre otros.

Forma parte del formato: No

Naturaleza: Documento para entrega al Sujeto Obligado

Utilidad tiene este requisito, para la dictaminación o resolución del trámite o servicio:

Tiempo promedio en conseguir el requisito para su presentacion: 1 día

Fundamento Jurídico

Ámbito: Federal

Tipo: Disposiciones

Nombre: Disposiciones de carácter general aplicables a las entidades y emisoras supervisadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores que contraten servicios de auditoría externa de estados financieros básicos.

Artículo: 40

Fracción:

Inciso:

Párrafo:

Número:

Letra:

Otro: Disposiciones que entraron en vigor a partir del 1 de agosto de 2018.

Descripción	Requerido
Es necesario alguna firma, validación, certificación, autorización o visto bueno de un tercero	No
El requisito solicitado es un trámite que se debe realizar con alguna dependencia gubernamental	No

Formato

No se presenta formato

Pasos

Medios alternativos

1	Enviar a través de los medios electrónicos a la cuenta de correo electrónico institucional de la Vicepresidencia de Supervisión que le corresponde, escrito libre que contenga el informe de irregularidades detectadas por el auditor externo, que afectan la estabilidad o solvencia de la entidad.

Costos

Gratuito

Etapa del trámite o servicio en que se realiza o se pude realizar el pago:

Plazo

Tiempo que tiene la dependencia para resolver: No aplica

Plazo de prevención

Plazo que tiene la dependencia para prevenir al solicitante: No aplica

Plazo que tiene el usuario para responder la prevención: No aplica

Respuesta de la Dependencia en caso de no responder en el tiempo establecido: No aplica

Vigencia

Vigencia: no aplica

Observaciones:

Fundamento Jurídico

¿Quién puede solicitarlo?

Lo puede solicitar:

Otro: El Despacho y/o Auditor Externo Independiente.

¿En qué caso se debe realizar el trámite o servicio? Cuando en el curso de la auditoría, el auditor externo encuentre irregularidades o cualquier otra situación que, con base en su juicio profesional, pudiera poner en peligro la estabilidad, liquidez o solvencia de la entidad auditada, o bien, se haya cometido en detrimento del patrimonio de esta, deberá hacer del conocimiento de esta Comisión.

Actividad econónomica que está vinculada al trámite o servicio

Servicios financieros y de seguros

Detalle

Subsector: Instituciones de intermediación crediticia y financiera no bursátil

El trámite o servicio se realiza cuando una empresa se encuentra en: Operación

Descripción	Requerido
La resolución de este trámite está vinculada con la presentacion de otros trámites	No
La resolución es requisito de otro trámite	No

Autoridad responsable

Responsable del trámite o servicio

Rol del Funcionario: Contacto oficial

Otro:

Nombre:- José Antonio Baca Medina

Cargo: Director General de Supervisión de Grupos e Intermediarios Financieros D

Correo electrónico: [email protected]

Teléfono: (551) 454-6000

Ext: 7030

Datos de la oficina del responsable del trámite: Insurgentes Sur , Interior 1971______, Exterior 1971______, Guadalupe Inn, Álvaro Obregón, CP 01020, Teléfono (551) 454-6000, Ciudad de México

Fundamento jurídico

Fundamento del canal de atención

Ámbito: Federal

Tipo: Disposiciones

Nombre: Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas

Artículo: 42

Fracción:

Inciso:

Párrafo:

Número:

Letra:

Otro: Artículo derogado mediante Resolución publicada en el Diario Oficial de la Federación el 26 de abril de 2018.

Fundamento que da origen al trámite o servicio

Ámbito: Federal

Tipo: Ley

Nombre: Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito

Artículo: 53

Fracción:

Inciso:

Párrafo: Quinto

Número:

Letra:

Otro:

Fundamento del criterio de resolución

Ámbito: Federal

Tipo: Ley

Nombre: Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito

Artículo: 53

Fracción:

Inciso:

Párrafo: Quinto

Número:

Letra:

Otro:

Fundamento que da origen al trámite o servicio

Ámbito: Federal

Tipo: Acuerdo

Nombre: Acuerdo por el que se establecen las medidas administrativas para la continuidad de las actividades de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores en la atención de los asuntos que se tramitan ante ésta, durante la contingencia sanitaria provocada por el COVID-19.

Artículo:

Fracción:

Inciso:

Párrafo:

Número:

Letra:

Otro: Segundo y Tercero.

Fundamento del requerimiento de conservar información

Ámbito: Federal

Tipo: Ley

Nombre: Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito

Artículo: 56

Fracción:

Inciso:

Párrafo:

Número:

Letra:

Otro:

Fundamento del criterio de resolución

Ámbito: Federal

Tipo: Disposiciones

Nombre: Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas

Artículo: 42

Fracción:

Inciso:

Párrafo:

Número:

Letra:

Otro: Artículo derogado mediante Resolución publicada en el Diario Oficial de la Federación el 26 de abril de 2018.

Fundamento del canal de atención

Ámbito: Federal

Tipo: Acuerdo

Artículo:

Fracción:

Inciso:

Párrafo:

Número:

Letra:

Otro: Segundo y Tercero.

Fundamento que da origen al trámite o servicio

Ámbito: Federal

Tipo: Disposiciones

Artículo: 40

Fracción:

Inciso:

Párrafo:

Número:

Letra:

Otro: Disposiciones que entraron en vigor a partir del 1 de agosto de 2018.

Fundamento del criterio de resolución

Ámbito: Federal

Tipo: Disposiciones

Artículo: 40

Fracción:

Inciso:

Párrafo:

Número:

Letra:

Otro: Disposiciones que entraron en vigor a partir del 1 de agosto de 2018.

Fundamento del canal de atención

Ámbito: Federal

Tipo: Reglamento

Nombre: Reglamento de supervisión de la CNBV

Artículo: 109

Fracción:

Inciso:

Párrafo:

Número:

Letra:

Otro:

Conservar información

¿Este trámite o servicio requiere conservar información para fines de acreditación, inspección y verificación con motivo del trámite o servicio?: Sí

Fines para conservar información el trámite: La conservación de la información es con fines de supervisión, que entre otros incluye aspectos financieros, administrativos, contables y legales.

Descripción:

Estadística

Número de solicitudes aceptadas: 12

Número de solicitudes rechazadas: 0

Información adicional

Información que sea útil para que el interesado realice el trámite

https://www.gob.mx/tramites/ficha/informe-de-irregularidades-detectadas-por-el-auditor-externo/CNBV3560

Oficina de atención

Nombre: Comisión Nacional Bancaria y de Valores

Direccion: Ciudad de México, Álvaro Obregón, Insurgentes sur Álvaro Obregón, Guadalupe Inn, 1971, C.P.01020, Telefono: (551) 454-6000, ,ext. 6500_,
Correo: [email protected]

Horario: Lunes 9:00 A. M. a 6:00 P. M.

Horario: Martes 9:00 A. M. a 6:00 P. M.

Horario: Miércoles 9:00 A. M. a 6:00 P. M.

Horario: Jueves 9:00 A. M. a 6:00 P. M.

Horario: Viernes 9:00 A. M. a 6:00 P. M.

Última modificación del trámite o servicio: 16 mayo 2025

¿Dónde realizarlo?

Comisión Nacional Bancaria y de Valores

Ciudad de México, Álvaro Obregón, Insurgentes sur Álvaro Obregón, Guadalupe Inn, 1971, C.P.01020, Telefono: (551) 454-6000, ,ext. 6500_,<BR> Correo: [email protected]